Налоги на инвестиции в ценные бумаги в России – самый частый вопрос, который возникает у трейдеров и инвесторов. Всем хочется быть честными с государством и при этом использовать максимум возможностей, чтобы сократить расходы. Сделаем небольшую простую инструкцию, сколько, когда и за что мы платим, торгуя на фондовой бирже ценными бумагами.
Содержание
- Налоги на прибыль от акций
- Налог на облигации
- ETF и фонды
- Американские акции
- Как платить налоги от инвестиций
Самое важное! Налог на прибыль от инвестиций составляет 13%. Но есть еще некоторые важные моменты.
Налоги на прибыль от акций
Налог от покупки-продажи акций составляет 13%, если в налоговый период вы получили прибыль.
- Например, вы купили акций на 10 000 рублей, а продали их за 15 000 рублей. Ваш налог составит (15 000 – 10 000) * 13% = 650 рублей.
- Если же те же акции вы продали за 8000 рублей, т.е. получили убыток, то налог не платите.
- Также вы не платите налог, пока не зафиксировали прибыль, т.е. если акции растут в цене, но вы их все еще не продали, то налог не начисляется.
Налог на дивиденды составляет 13%. Но вы сразу получаете на счет деньги, свободные от налога — за вас все делает брокер.
Налог на облигации
Прибыль от спекуляции (покупки-продажи) любыми облигациями составляет 13%.
Купонный доход от муниципальных облигаций и ОФЗ, а также облигаций, выпущенных до 1 января 2017 года не облагается налогом.
С 2021 года купонный доход по всем облигациям облагается налогом в 13%.
ETF и фонды
Привлекательность ETF в том, что налог с них не выплачивается, т.к. дивиденды просто реинвестируются.
Американские акции
По американским бумагам налог оплачивать сложнее всего. Нюанс в том, что нужно платить и в США, и в России, т.к. есть разница в ставках, а между странами существует договор об избежание двойного налогообложения.
Итак, налог вы платите в России, даже если торгуете через иностранного брокера. Ставка будет составлять 30%, если нет подписанной формы W-8 BEN. Если таковая есть, то налог уменьшается до 10%. Разницу в 3% нужно доплачивать самостоятельно, заполнив декларацию.
Напомним, что только российский брокер обязан выступать для вас налоговым агентом, иностранных это не касается. В этом случае вам нужно будет все делать самостоятельно.
Как платить налоги от инвестиций
В случае, если ваш брокер российский, то он все сделает за вас (отправит данные в налоговую, перечислит деньги), за исключением случаев, описанных выше.
Начисляется налог в трех случаях:
- по итогам финансового года
- в момент закрытия счета
- и когда вы выводите деньги со счета
