Инструкция: налоги на инвестиции в фондовый рынок в России

Налог от инвестиций в России почти всегда составляет 13%. Уплачивает его за инвестора брокер, если он российский. Посмотрим на нюансы уплаты налога на торговлю ценными бумагами.

Налоги на инвестиции в ценные бумаги в России – самый частый вопрос, который возникает у трейдеров и инвесторов. Всем хочется быть честными с государством и при этом использовать максимум возможностей, чтобы сократить расходы. Сделаем небольшую простую инструкцию, сколько, когда и за что мы платим, торгуя на фондовой бирже ценными бумагами.

налоги на инвестиции в фондовый рынок в России

Самое важное! Налог на прибыль от инвестиций составляет 13%. Но есть еще некоторые важные моменты.

Налоги на прибыль от акций

Налог от покупки-продажи акций составляет 13%, если в налоговый период вы получили прибыль.

Например, вы купили акций на 10 000 рублей, а продали их за 15 000 рублей. Ваш налог составит (15 000 – 10 000) * 13% = 650 рублей.
Если же те же акции вы продали за 8000 рублей, т.е. получили убыток, то налог не платите.
Также вы не платите налог, пока не зафиксировали прибыль, т.е. если акции растут в цене, но вы их все еще не продали, то налог не начисляется.

Налог на дивиденды составляет 13%. Но вы сразу получаете на счет деньги, свободные от налога — за вас все делает брокер.

Налог на облигации

Прибыль от спекуляции (покупки-продажи) любыми облигациями составляет 13%.

Купонный доход от муниципальных облигаций и ОФЗ, а также облигаций, выпущенных до 1 января 2017 года не облагается налогом.

С 2021 года купонный доход по всем облигациям облагается налогом в 13%.

ETF и фонды

Привлекательность ETF в том, что налог с них не выплачивается, т.к. дивиденды просто реинвестируются.

Американские акции

По американским бумагам налог оплачивать сложнее всего. Нюанс в том, что нужно платить и в США, и в России, т.к. есть разница в ставках, а между странами существует договор об избежание двойного налогообложения.

Итак, налог вы платите в России, даже если торгуете через иностранного брокера. Ставка будет составлять 30%, если нет подписанной формы W-8 BEN. Если таковая есть, то налог уменьшается до 10%. Разницу в 3% нужно доплачивать самостоятельно, заполнив декларацию.

Напомним, что только российский брокер обязан выступать для вас налоговым агентом, иностранных это не касается. В этом случае вам нужно будет все делать самостоятельно.

Как платить налоги от инвестиций

В случае, если ваш брокер российский, то он все сделает за вас (отправит данные в налоговую, перечислит деньги), за исключением случаев, описанных выше.

Начисляется налог в трех случаях: