Es wird angenommen, dass die besten Wege, um Ihre Ersparnisse zu sichern, darin bestehen, ein Bankkonto zu eröffnen oder in Immobilien zu investieren. Es gibt jedoch noch eine weitere Möglichkeit, die potenziell größere Vorteile und Komfort bietet. Dieser Weg wird als Investment in Wertpapiere bezeichnet, wofür wir einen IIS oder individuellen Investitionsaccount benötigen.
Was ist ein IIS und wer kann ihn eröffnen?
Was ist der IIS oder individueller Investitionsaccount
Der individuelle Investitionsaccount (IIS) ist ein Art von Broker-Konto, das für Transaktionen mit Wertpapieren vorgesehen ist und staatliche Steuervorteile bietet.
Die auf den IIS eingezahlten Mittel werden in Instrumente des Kapitalmarktes investiert, einschließlich Aktien, Staats- und Unternehmensanleihen, einschließlich Euroanleihen, die an russischen Börsen gehandelt werden, sowie Börsenfonds (ETFs), Fonds mit Anteilen usw.
Was unterscheidet den IIS vom normalen Broker-Konto
Obwohl der IIS dem normalen Broker-Konto oder Verwaltungskonto ähnelt, hat er einige wesentliche Unterschiede:
- Das erzielte Einkommen besteht nicht nur aus dem Gewinn aus der Investition, sondern auch aus einem der beiden Arten von Steueraufschlag für die Einkommensteuer;
- Eine einzelne Person kann nur einen offenen IIS haben;
- Die investierte Summe darf 400.000 Rubel oder 1.000.000 Rubel pro Kalenderjahr nicht überschreiten, je nach Art des Kontos;
- Der Mindestzeitraum, für den der IIS eröffnet wird, beträgt drei Jahre, es gibt kein Maximalzeitlimit;
- Das Geld des Investors wird nur nach Schließung des Kontos erhalten;
- Wenn der Investor eine beliebige Summe aus dem IIS vor Ablauf des Mindestzeitraums (drei Jahre) abhebt, wird der Vertrag zur Eröffnung des IIS gelöst, und die erhaltenen Mittel aus der Rückzahlung der Einkommenssteuer müssen zurückgezahlt werden.
Wer und wo kann einen IIS eröffnen
Seit dem 1. Januar 2015 ist die Eröffnung eines IIS für Privatpersonen – Steuerresidenten der Russischen Föderation – möglich. Der individuelle Investitionsaccount kann bei einer Bank, einem Broker oder einer Vermögensverwaltungsgesellschaft eröffnet werden, die eine Börsenlizenz besitzt. Auf der offiziellen Website der Moskauer Börse können Sie Informationen über Finanzinstitutionen finden, die diese Dienstleistung anbieten.
Welche Steuervorteile werden für den IIS gewährt
Beim Eröffnen eines IIS kann der Investor einen der beiden Arten von Steueraufschlag wählen.
- Erster Typ des Steueraufschlags: IIS-Typ A
Dieser Steueraufschlag eignet sich besser für offiziell beschäftigte Investoren, die die Einkommenssteuer zahlen. Er besteht darin, dass dem Investor 13 % zurückerstattet werden, wenn die jährliche Investitionssumme 400.000 Rubel nicht überschreitet.
Das bedeutet, dass ein Investor, der einen IIS-A für drei Jahre eröffnet und jedes Jahr 400.000 Rubel darauf hat, zusätzlich zum Gewinn jedes Jahr 52.000 Rubel (13 % von 400.000 Rubel) erhält.
- Zweiter Typ des Steueraufschlags: IIS-Typ B
Dieser Steueraufschlag ist die Wahl von Tradern, die aktiv an der Börse handeln und gute Einnahmen erzielen. Er besteht darin, dass der IIS-B vollständig von der Zahlung der Steuer auf das erzielte Einkommen befreit wird, wenn die Summe auf dem Konto mindestens 1 Million Rubel beträgt. Dabei spielt die Höhe des Einkommens keine Rolle.
Wie man einen individuellen Investitionsaccount eröffnet
Die Eröffnung eines IIS ist nicht kompliziert. Dazu muss man sich an eine Finanzorganisation wenden und einen Pass und, in einigen Fällen, eine Steueridentifikationsnummer und eine Versicherungsnummer des individuellen Kontos mitbringen.
Viele Banken, Vermögensverwaltungen und Broker bieten die Dienstleistung der Online-Eröffnung eines IIS an.
Sehr wichtig ist es, vorher die Gebühren zu erfahren, die die Organisation für die Kontoüberwachung und jede Transaktion erhebt.
Zum Beispiel zahlt ein Investor, der einen IIS im Büro der Sberbank eröffnet, 1 % der Summe jeder Einzahlung auf den IIS innerhalb eines Jahres ab dem Eröffnungsdatum und zwischen 1 % und 1,7 % pro Jahr von der gesamten Summe der auf den IIS eingezahlten Gelder. Wenn der Investor jedoch den IIS online oder über die mobile App der Sberbank eröffnet, muss er keine 1 % Gebühr für die Einzahlung zahlen. Die Gebühr beträgt 0 %.
Im Allgemeinen haben jeder Broker, jede Bank oder jede Vermögensverwaltung eigene Besonderheiten, die unbedingt vor der Eröffnung des IIS untersucht werden sollten.
Gibt es Risiken bei dem IIS?
Da der IIS für Handelsoperationen mit Wertpapieren vorgesehen ist, besteht immer die Wahrscheinlichkeit, dass Geld verloren geht, wenn sich die Marktbedingungen entsprechend entwickeln. Welche Investitionsstrategie auch immer Ihnen die Vermögensverwaltung vorschlägt, niemand garantiert die Rendite des IIS oder sogar seine Sicherheit.
Außerdem werden die Mittel des IIS nicht durch die Einlagensicherungsgesellschaft versichert. Wenn die Finanzinstitution, in der der Investor den IIS eröffnet hat, ihre B
