Dezember ist der beste Zeitpunkt, um ein Individuelles Investitionskonto (IIS) aufzufüllen. Meine Kunden sind von der angenehmen vorweihnachtlichen Hektik erfasst, und ich unterstütze sie dabei, ihr IIS-Kapital in Anleihen, Aktien, gemischte Strategien mit konservativen Instrumenten sowie Futures anzulegen. Diese gemischten Strategien ermöglichen dank der besonderen Merkmale des IIS nicht nur Spekulationen, sondern auch langfristige Anlagen am heimischen Markt, Erdöl und Gold.
Warum Sie 52.000 Rubel verlieren werden
Die Arbeit läuft auf Hochtouren! Eine wahre Freude! Doch je öfter ich öffentlich darüber berichte, was mich aktuell begeistert, desto häufiger stelle ich fest: Trotz dreijähriger Laufzeit des IIS-Programms besitzen noch immer eine große Zahl von Menschen – selbst unter Börsenteilnehmern – kein IIS. Tatsächlich verfügen weniger als 10 % derjenigen, die bereits ein Depot bei einer Börse haben, über ein IIS. Offenbar erscheinen den übrigen 52.000 Rubel, die mindestens als Steuervergütung vom IIS erhalten werden können, als unbedeutender Betrag – so als lägen sie einfach am Straßenrand herum.
Als ich versuchte, die Gründe dafür zu verstehen, zeigte sich: Es liegt nicht an mangelndem Interesse an einer zusätzlichen Einnahmequelle, sondern an hartnäckigen Mythen, die das IIS umgeben.
Wie Sie vermuten, liste ich diese Mythen für Sie auf – und entlarve sie. Doch vorweg: Wenn Sie 14 Jahre alt sind, sollten Sie bereits ein IIS besitzen. Nur ein Alter unter 14 Jahren stellt eine sachliche Begründung dar, warum Sie bislang nicht an diesem Programm teilnehmen. Bei Minderjährigen ergeben sich im Zusammenhang mit Eröffnung, Schließung und Handelsaktivitäten eines IIS spezifische rechtliche Herausforderungen durch Vormundschafts- und Pflegschaftsbehörden – Herausforderungen, die nicht jeder bereit ist, zu bewältigen.
Mythen und Vorurteile zum Individuellen Investitionskonto
Die Eröffnung eines IIS dauert lange
Tatsächlich müssen Sie dafür nicht einmal Ihr Haus verlassen. Unsere bestehenden Kunden eröffnen ihr IIS mit einem einzigen Klick im speziellen Kundenportal. Neue Kunden können ihren Eröffnungsantrag auf einer gesonderten Seite unserer Website stellen und den Vertrag abschließen, indem sie ihre Identität per SMS oder über das Portal „Gosuslugi“ (Staatsdienste) bestätigen. Kein Fahren, kein Schiff, kein Gehen, kein Laufen – nirgendwohin!
Auf dem IIS muss ein Mindestbetrag eingezahlt werden
Die steuerlichen Vorteile – also entweder die Erstattung der Einkommensteuer (NDFL) oder die Befreiung von der Besteuerung Ihrer Brokererträge – treten erst nach Ablauf von drei Jahren ein. Der Dreijahreszeitraum beginnt jedoch mit der Kontoteröffnung – nicht mit der ersten Einzahlung. Das bedeutet: Selbst wenn Sie das Konto eröffnen, ohne Geld einzuzahlen, sichern Sie sich bereits das Recht auf die Steuervergütung!
„Ich brauche kein IIS – ich bin kein Steueransässiger in der Russischen Föderation“
Ich wage zu vermuten, dass Sie – falls Sie diesen Text lesen – möglicherweise innerhalb von drei, fünf oder zehn Jahren Steueransässiger in der Russischen Föderation sein werden.
„Ich brauche kein IIS – ich zahle keine Einkommensteuer (NDFL), daher kann ich sie auch nicht zurückbekommen“
Es ist ideal, wenn man zwischen beiden Arten der Steuervergütung wählen kann. Doch zugegeben: Nicht zu besteuern und 13 % der Gewinne aus Wertpapiergeschäften einzubehalten, ist ebenfalls sehr attraktiv.
„Ich brauche kein IIS – ich zahle keine Einkommensteuer (NDFL), daher kann ich sie nicht zurückbekommen. Und an der Börse handele ich ohnehin nicht – die zweite Vergütungsart kommt für mich also nicht infrage!“
Und Sie werden auch niemals handeln? Was tun Sie dann auf dieser Plattform? Eröffnen Sie doch einfach ein IIS – denn sobald Sie sich endlich entschließen, mit dem Handel zu beginnen, ist Ihr Konto bereits „ausgewachsen“, und die Frist für steuerliche Vergünstigungen ist abgelaufen.
Sie gewinnen mehr Flexibilität bei der Kapitalverwaltung. Ein IIS kann beliebig lange bestehen – nach drei Jahren wird es nicht automatisch geschlossen. Sie können es sogar nach fünf Jahren noch nutzen.
Ich kann mich nicht zwischen den beiden Vergütungsarten entscheiden
Meine Entscheidung für eine Vergütungsart werde ich persönlich kurz vor Ablauf des dritten Jahres treffen – damit ich, falls die NDFL-Rückerstattung vorteilhafter ist, dies noch innerhalb der gesetzlich vorgesehenen Dreijahresfrist tun kann. Ich hoffe jedoch, so viel zu verdienen, dass es für mich lohnender ist, die Steuer auf meine Brokererträge zu sparen.
Vielleicht benötige ich das Geld innerhalb der nächsten drei Jahre
Dann nehmen Sie es einfach heraus! Bis dahin zahlen Sie keine Steuern auf Ihre Börsengeschäfte. Verdienen Sie weiter – und reinvestieren Sie Ihre Gewinne.
Ein wichtiger Hinweis: Falls Sie bereits die NDFL-Rückerstattung (erste Vergütungsart) beansprucht haben, drohen bei einer vorzeitigen Auszahlung Bußgelder und Zinsen – da sich dadurch eine ausstehende Steuerschuld ergibt. Dies ist allerdings ein guter Grund, noch einmal den vorhergehenden Abschnitt zu lesen!
Ich möchte mein Kapital nicht drei Jahre lang binden
Auf einem IIS können Sie genauso handeln wie auf einem normalen Depot. Niemand zwingt Sie, ein Paket Wertpapiere zu kaufen und bis in alle Ewigkeit zu halten. Short-Positionen, ausländische Wertpapiere, Ihr geliebter US-Dollar – alles ist auf einem IIS möglich. Wer weiß: Vielleicht ist sogar Kryptowährung in ein paar Jahren zugelassen, sobald sie als börsennotierter Vermögenswert an unserer Börse gehandelt wird.
Ich kann nicht jedes Jahr Geld auf mein IIS einzahlen
Müssen Sie auch gar nicht! Zahlen Sie nur in den Jahren ein, in denen Sie theoretisch Anspruch auf eine NDFL-Rückerstattung haben. Im Dezember ist in der Regel bereits klar, welche Steuer Sie für das laufende Jahr (z. B. 2017) schulden. Daher habe ich bereits im ersten Absatz betont: Dezember ist der beste Monat für das IIS.
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