Большое количество Форекс компаний (далее «ФК»), желающих расширить бизнес посредством выхода на европейский рынок, все чаще обращают внимание в сторону Кипра. Этот остров, ранее привлекавший своими оффшорными преимуществами, а теперь трансформировавшийся в мировой финансовый и инвестиционный центр, предоставляет возможность получения лицензии кипрской инвестиционной компании, которая позволит ФК функционировать на территории ЕС, России, стран Ближнего Востока, Африки, Азии и других стран. Получение лицензии производится в соответствии с Директивой ЕС о рынках финансовых инструментов (известной как MiFID) и регулируется Кипрской комиссией по ценным бумагам и биржам (CySEC).
Преимущества бизнеса на Кипре
Выбор в пользу Кипра, производится многими ФК неспроста. Помимо возможности развить свой бизнес на международном уровне, Кипр обладает рядом преимуществ, от которых сложно отказаться:
- Во-первых, лицензия кипрской инвестиционной фирмы, которая позволяет оперировать на рынке Форекс, действительна на всей территории ЕС.
- Во-вторых, процесс получения лицензии является довольно быстрым и занимает менее чем 6 месяцев с момента подачи заявления.
- В-третьих, по сравнению с другими странами ЕС, Кипр предлагает наиболее привлекательные расценки на оперативные расходы и лицензирование (приблизительно на 35-40 процентов ниже, чем западноевропейские ставки).
- В-четвертых, Кипр пользуется преимуществами низкого корпоративного налога и впечатляющей сетью соглашений об избежание двойного налогообложения с более чем 40 странами. Налоговые преимущества кипрской ФК состоят также в том, что корпоративный подоходный налог составляет всего 10%, при этом доход от распоряжения ценными бумагами не облагается налогом и отсутствует налог на выплату дивидендов нерезидентам.
- В-пятых, наличие низких требований к уставному капиталу позволяет предъявить от 80 000 до 1 000 000 евро в качестве минимального капитала в зависимости от вида предлагаемых услуг, а также от того, будет ли компания держать денежные средства клиентов.
- В-шестых, отсутствие валютного контроля делает Кипр идеальным местом для обслуживания, передачи и обмена денежных средств, чему способствует наличие квалифицированных международных банковских услуг.
- В-седьмых, наличие высококвалифицированного персонала в области финансовых и иных профессиональных услуг по сравнению с другими юрисдикциями в ЕС по ставкам приблизительно на 35-40 процентов ниже, чем западноевропейские ставки.
Открываем бизнес: юридические шаги
Далее представлен краткий обзор 6 юридических шагов, которые необходимо будет произвести для запуска Форекс бизнеса на Кипре.
Шаг 1. Регистрация кипрской компании
Регистрация кипрской компании с ограниченной ответственностью занимает не более месяца. В компании должен быть по крайне мере один директор, не более 50 акционеров и секретарь. Необходимо обеспечить зарегистрированный офис на Кипре.
Кипрская компания, сформированная в целях последующего получения лицензии кипрской инвестиционной фирмы, должна иметь специальный Учредительный Договор и Устав, а также необходимый оплаченный капитал.
Шаг 2. Регистрация в налоговых органах
В течение 60 дней с момента инкорпорации компания должна зарегистрироваться в налоговых органах Кипра.
Шаг 3. Банковский счет
Открытие банковского счета занимает один день. Счета могут быть открыты в любой валюте.
Многие кипрские банки имеют филиалы по всему миру. Международные банки также имеют свои филиалы на острове.
Шаг 4. Бухгалтерия и аудит
Кипрские компании обязаны проводить ежегодный аудит и подавать финансовую и отчетность в Налоговое управление и Регистратору Компаний Кипра. Аудит производится кипрской аудиторской фирмой в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета и аудита.
Шаг 5. Заявление в Кипрскую Комиссию по Ценным Бумагам и Биржам (CySEC)
Обращение к кипрскому регулятору может быть произведено в отношении следующих основных услуг:
- Получение и передача распоряжений от имени инвесторов;
- Выполнение распоряжений от имени инвесторов;
- Сделки по финансовым инструментам за собственный счет;
- Управление инвестиционным портфелем;
- Инвестиционное консультирование;
- Гарантирование размещения финансовых инструментов;
- Трейдинг за свой счет;
- Операции на Многосторонней торговой площадке.
А также в отношении дополнительных услуг:
- Хранение и администрирование финансовых инструментов в пользу клиентов (включая депозитарное хранение и связанные услуги, например, управление денежными залогами);
- Выдача кредитов или займов инвесторам (для осуществления операций с одним или более финансовыми инструментами с участием фирмы, предоставляющей кредит или заем, в таких операциях);
- Консультирование по вопросам структуры капитала, деловой стратегии и схожих вопросов и услуг, касающихся осуществления бизнеса, включая консультации и услуги в области слияний и поглощений;
- Услуги в отношении валютных операций (в случае их взаимосвязи с инвестиционными услугами);
- Инвестиционные исследования и финансовый анализ (в отношении трансакций по финансовым инструментам);
- Услуги, связанные с андеррайтингом.
Вслед за заявлением необходимо предоставить следующие документы: организационную структуру компании, бизнес-план, руководство по внутренним процедурам и процедурам по противодействию отмывания денежных средств в целях соответствия данных документов требованиям CySEC.
Необходимо назначить ряд сотрудников и согласовать их кандидатуры с регулятором на предмет их репутации и компетентности для занятия соответствующей должности:
- 4 директора, включая управляющего директора, двух исполнительных и двух неисполнительных директоров, 3 из которых должны быть резидентами Кипра;
- Риск менеджер и специалист по комплаенс;
- Внутренние аудиторы (резиденты Кипра);
- Внешние аудиторы;
- Юридические консультанты.
Акционерный капитал компании–заявителя подлежит оплате в полном объеме на последнем этапе подачи заявления на получение лицензии кипрской инвестиционной компании. Размер капитала зависит от того, какие услуги компания планирует оказывать.
Так, Форекс брокеры, оказывающие услуги по получению и передаче распоряжений и/или инвестиционному консультированию, и не владеющие деньгами клиентов, требуют акционерный капитал 80 000 евро или, по крайней мере, 40 000 евро при наличии страхования профессиональной ответственности.
Форекс брокеры, действующие только в качестве Брокера/Агента, требуют акционерный капитал в размере 200 000 евро.
Форекс брокеры, оказывающие все услуги и обращающиеся с фондами третьего лица, требуют акционерный капитал в размере 1 000 000 евро.
Срок получение лицензии занимает в среднем 6 месяцев с момента предоставления всей необходимой документации.
Шаг 6. Вопросы иммиграции
При найме сотрудников на работу необходимо решить иммиграционный вопрос. Сотрудники – граждане ЕС/ЕЭЗ могут работать на Кипре без необходимости получения разрешения на работу. Трудоустройство граждан третьих стран на Кипре требует предварительного разрешения от Иммиграционного департамента, которое получается в случае соответствия требованию «иностранной компании» (по крайней мере, 50% акционерного капитала компании принадлежит иностранцу, или если прямые иностранные инвестиции составляют не менее 171 000 евро). «Иностранные компании» могут принимать на работу граждан третьих стран на должности исполнительных директоров, менеджеров, среднего руководящего персонала, управленческого персонала, других ключевых сотрудников и вспомогательного персонала. Члены семей также имеют право на получение разрешения на проживание, однако, не на получение разрешения на работу.
Таким образом, создание компании на Кипре и получение лицензии CySEC означает возможность оперировать на рынке Форекс по всей Европе и в третьих странах и пользоваться при этом налоговыми преимуществами Кипра. Лицензия такого регулятора свидетельствует о надежности, профессионализме и добросовестности брокера на всех этапах работы, а также гарантирует безопасность средств клиентов.
