Ihr seid ein erfolgreicher Trader, der alle Feinheiten der fundamentalen und technischen Analyse beherrscht, alle Verwicklungen von Indikatoren und Mustern durchschaut und jeden Monat durch den Handel auf Forex gute Gewinne erzielt. Seid ihr bereit dafür, dass ein Steuerinspektor an eurer Tür klingelt und höflich nachfragt – wo sind eure Steuern auf die Einkünfte?
Steuern auf den Handel am Devisenmarkt? Überrascht? Lasst uns über Steuern auf Forex in Russland sprechen.
Wie man Steuern auf Forex-Gewinne richtig zahlt. Theorie
Zunächst einmal sei bemerkt, dass gemäß den Vorgaben des Steuercodes der RF jeder russische Bürger verpflichtet ist, Steuern auf erhaltene Einkünfte zu zahlen. Derselbe Code legt klar fest, dass Einkünfte vom Devisenmarkt Forex und PAMM-Konten nicht zu den steuerfreien Einkünften gehören, daher muss ein Trader, der Gewinne erzielt, dem Staat 13% Steuer zahlen.
Darüber hinaus muss am Jahresende ein Bericht über die Einkünfte in Form der Erklärung 3-NDFL eingereicht werden. Die Erklärung ist bis zum 30. April des Folgejahres bei der Steuerbehörde am Wohnort einzureichen (Punkt 1 Artikel 229 Steuercodes der RF). Die Steuer auf Einkünfte natürlicher Personen (NDFL) muss bis zum 15. Juli des Folgejahres nach Ablauf des Steuerzeitraums gezahlt werden (Punkt 4 Artikel 228 Steuercodes der RF). Nach Einreichung der Erklärung braucht man sich nicht mehr darum zu kümmern, wohin und wie zu zahlen – ihr erhält eine Mitteilung über die Zahlungspflicht mit den notwendigen Angaben.
Von welchem Gewinn muss Steuer gezahlt werden?
Beachtet, dass als Einkommen nur der Gewinn gilt, der über die eingesetzten Mittel hinausgeht. Daher entsteht eine steuerpflichtige Basis nur dann, wenn der Forex-Broker mehr Geld auf das Zahlungssystem oder das Bankkonto überwiesen hat, als ihr in dieses Unternehmen investiert habt.
Zum Beispiel: Im Laufe des Jahres habt ihr 100.000 Rubel auf das Konto des Forex-Brokers eingezahlt. Am 31. Dezember desselben Jahres hat die Gesamtsumme, die ihr abgehoben habt, 100.000 Rubel nicht überschritten. In diesem Fall braucht ihr keine Steuern zu zahlen Und es ist sehr, sehr wichtig zu wissen, dass es absolut keine Rolle spielt, wie viel von eurem Geld beim Forex-Broker verblieben ist (mehr oder weniger als die eingezahlte Summe), solange es nicht von euch erhalten wurde, gilt es nicht als Einkommen. Langfristige Trader und Investoren können aufatmen 😉
Wir zahlen Forex-Steuern gemeinsam
Wie es so schön heißt, bringt das Leben Korrekturen in eine scheinbar makellose Theorie, daher betrachten wir praktische Varianten, wie man Steuern auf Forex in Russland zahlt.
Zahlung der Steuer durch den Forex-Broker
[info_block align=”right”]Beachtet, dass das Gesetz der RF für Nichtzahlung von Steuern Strafen bis hin zu Freiheitsstrafen von bis zu drei Jahren vorsieht [/info_block]
Theoretisch kann ein Forex-Broker selbst Steueragent der RF sein und Steuern auf eure Einkünfte einbehalten und an den Staat abführen. In Russland gibt es jedoch nur eine Handvoll solcher Unternehmen, die meisten Forex-Broker sind im Ausland registriert und schieben die Verantwortung für die Steuerzahlung auf die zarten Schultern der Trader.
Selbstständige Zahlung der Steuer durch den Trader
Als gesetzestreuer Bürger habt ihr euch entschieden, die Steuer auf Einkünfte selbst zu zahlen. Bereitet euch sofort auf eine Reihe bürokratischer Prozeduren vor:
- Es ist notwendig, ein separates Bankkonto für Operationen mit dem Forex-Broker zu eröffnen. Das erleichtert die Berechnung der Steuer und vermeidet Verwirrung bei der Steuerbehörde.
- Beim Forex-Broker müsst ihr einen Jahresbericht über eure Transaktionen mit Originalstempel anfordern. Er wird per Post an euch gesendet und dient bei der Steuerbehörde als Nachweis eures Einkommens.
- Die Erklärung, von der wir bereits gesprochen haben, ausfüllen, bei der FNS einreichen und die Steuer zahlen.
Auch hier ist nicht alles so einfach, wie es scheint. Wenn ihr mit eurer Erklärung zur FNS-Filiale kommt, seid darauf vorbereitet, dass die meisten Mitarbeiter der Steuerbehörde inkompetent in dieser exotischen Frage sind, wie Steuern auf Forex-Handel. In Russland reduziert sich das auf das Herumwandern von Büro zu Büro, von Iwan Iwanowitsch zu Pjotr Petrowitsch, um „alle Nuancen zu klären“, endlose Umformulierungen der Erklärung und andere bürokratische Freuden.
Zahlung der Forex-Steuer über eine IE
Eine der legalen Möglichkeiten, Forex-Steuern zu zahlen und sogar zu reduzieren, ist die Gründung einer IE. Für Individualunternehmer gilt in Russland die vereinfachte Besteuerung, daher zahlt ihr von euren Forex-Einkünften 6%.
Aber auch hier ist nicht alles so einfach, wie es scheint. Zunächst muss bei der Registrierung der IE die Frage der Tätigkeitsarten genau geklärt werden. Es muss ein OKVED-Code gewählt werden, der maximal der Forex-Handel oder Investitionen entspricht, aber gleichzeitig für die vereinfachte Besteuerung erlaubt ist. Experten empfehlen als optimale Optionen 65.23.4 (Abschluss von Swaps, Optionen und anderen Börsengeschäften), 65.23.1 (Kapitalanlagen in Wertpapiere).
Zusätzlich müsst ihr jährliche Beiträge an die Rentenversicherung und den Fonds für obligatorische medizinische Versicherung zahlen, die 26% bzw. 5,1% vom Mindestlohn im Jahresmaß betragen. Stand 2017 belaufen sie sich auf 23.400 + 4.590 = 27.990 Rubel. Und das unabhängig davon, ob ihr überhaupt Gewinne hattet. Überschreitet euer Einkommen 300.000 Rubel, seid ihr bereit, weitere 1% vom Betrag X – 300.000 an die Rentenversicherung zu zahlen.
Die Zahlung von Forex-Steuern erfolgt über das Girokonto der IE. Die Summe des erhaltenen Einkommens kann legal durch Ausgaben im Zusammenhang mit der Tätigkeit reduziert werden, z.B. Kauf von Bürotechnik, Fahrzeugen, Miete von Räumen usw.
Natürlich kann ein normaler Mensch in solchen Verwicklungen leicht durcheinandergeraten, daher braucht ihr bei der Zahlung von Forex-Steuern als IE die Hilfe eines qualifizierten Buchhalters.
Wie erfährt das Finanzamt, dass ich Forex-Einkünfte habe, für die ich keine Steuern zahle?
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